○君津中央病院企業団監査委員の職務執行等に関する規程
平成18年4月1日
監査委員訓令第1号
(趣旨)
第1条 この規程は、君津中央病院企業団監査委員に関する条例(平成18年君津中央病院企業団条例第6号)第4条の規定により、監査委員(以下「委員」という。)の職務の執行並びに監査委員事務局(以下「事務局」という。)の組織及び運営等に関して必要な事項を定めるものとする。
(代表監査委員)
第2条 代表監査委員は、次の各号に掲げる事務を処理する。
(1) 次条各号に掲げる監査等(以下「監査等」という。)の計画及び立案並びに実施の通知に関すること。
(2) 事務局職員の旅行命令に関すること。
(3) 事務局職員の休暇その他服務に関すること。
(4) その他委員の庶務に関すること。
(監査等の方針)
第3条 監査等は、次の各号に掲げる方針により行う。
(1) 定期監査(地方自治法(昭和22年法律第67号。以下「法」という。)第199条第4項の規定により行う監査をいう。)については、企業団の財務に関する事務及び企業団の経営に係る事業を対象として、予算執行の適否、違法又は不当な収支の有無、契約の締結、現金若しくは有価証券又は物品の保管、財産の管理等事務執行の適否及び事業が合理的かつ効率的に管理されているか、法令に合致し、かつ、予算議決の趣旨に従ってなされているか等を主として監査する。
(2) 例月出納検査(法第235条の2第1項の規定により行う検査をいう。)については、毎月の収入又は支出が適正かつ円滑に行われているかどうかを中心とし、現金の出納を総括的に検査する。
(3) 決算審査(地方公営企業法(昭和27年法律第292号)第30条第2項の規定により行う審査をいう。)については、決算計数を確認するとともに予算の執行及び財産の管理等の適否を中心とし、財政運営が適正かつ円滑に行われているかどうかを審査する。
(4) 出納取扱金融機関等の監査(地方公営企業法第27条の2の規定により行う監査をいう。)については、公金の収納又は支払いの事務が適正かつ確実に行われているかどうかを主として監査する。
(5) 前各号以外の監査等の方針については、その都度委員が協議して定める。
(監査等の実施基準)
第4条 監査等の実施基準は、委員の協議により別に定める。
(監査等の実施期日)
第5条 監査等の実施期日は、次の各号に掲げるとおりとする。
(1) 定期監査 委員の指定する期日
(2) 例月出納検査 毎月25日(この日が日曜日、土曜日又は国民の祝日に関する法律(昭和23年法律第178号)に規定する休日に当たるときは、繰り下げるものとし、繰り下げられた日がこれらの日に当たるときも同様とする。)。ただし、やむを得ない事由のあるときは、これを変更することができる。
(3) 決算審査 委員の指定する期日
(4) 出納取扱金融機関等の監査 委員の指定する期日
(5) その他の監査等 その都度委員が指定する期日
(監査等の実施)
第6条 監査等は、実施監査を原則とする。ただし、これを省略し書面監査によることができる。
2 監査の質疑応答の要旨は、記録しておくものとする。
(監査講評)
第7条 監査等の講評は、口頭又は書面によるもとする。
(監査資料)
第8条 監査等を実施する場合は、委員が協議して別に定める様式により調書の提出を求める。
(報告及び公表)
第9条 監査等の結果は、おおむね年2回に取りまとめて報告及び公表する。
(事務局職員)
第10条 事務局に事務局長及び書記を置く。
2 事務局長は委員の命を受け、書記は上司の命を受け、それぞれ委員の事務に従事する。
(公印)
第11条 監査委員、代表監査委員及び事務局長の公印は、別表のとおりとし、事務局長がこれを管守する。
2 前項に規定する公印の取扱いについては、君津中央病院企業団処務規程(平成18年君津中央病院企業団訓令第2号)の例による。
(文書の取扱い)
第12条 文書の記号は、「君病監」と表示する。
(事務処理方法等)
第13条 この規程に定めるもののほか、事務局の事務処理及び事務局職員の服務に関しては、企業長の定める諸規定を準用する。
(告示又は公表)
第14条 委員の行う告示又は公表は、君津中央病院企業団公告式条例(昭和39年君津中央病院企業団条例第1号)の例による。ただし公表について特に必要がある場合には、委員の協議により他の方法によって行うことができる。
(委任)
第15条 この規程の実施に関し必要な事項は、代表監査委員が別に定める。
附則
この監査委員訓令は、平成18年4月1日から施行する。
附則(令和5年4月3日監査委訓令第1号)
この監査委員訓令は、公布の日から施行する。
別表(第11条関係)
種類 | ひながた(別図) | 規格mm | 書体 | 使用範囲 | 使用又は保管場所 | 個数 |
君津中央病院企業団監査委員印 | 1 | 方20 | てん書 | 監査委員名をもってする文書 | 監査委員事務局 | 1 |
君津中央病院企業団代表監査委員印 | 2 | 方20 | てん書 | 代表監査委員名をもってする文書 | 監査委員事務局 | 1 |
君津中央病院企業団監査委員事務局長印 | 3 | 方20 | てん書 | 監査委員事務局長名をもってする文書 | 監査委員事務局 | 1 |
図形(ひながた)
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